الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة

من المعروف أن الضرائب هي المبالغ التي تتقاضاها الدولة من الشركات أو الأشخاص لتمويل الدولة لخدمة مختلف هيئاتها والبنية التحتية للدولة كما سوف نرى على منصة موقع صناع المال .

حيث فى الفترات الأخيرة زاد المزج عند الناس بين ضريبة المبيعات و ضريبة القيمة المضافة، كما أن ضريبة القيمة المضافة لم يتم تطبيقها فى كل البلاد العربية، لذا سنتطرق لمعرفة الفرق بينهما.

كما لا يفوتك اليوم معرفة: ما هي ضريبة القيمة المضافة

:: الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة ::

يوجد فروقات كبيرة بين كل من ضريبة المبيعات، وضريبة القيمة المضافة، فلكل منهما له تعريفه، واستخداماته والتي نذكرها في التفاصيل الخاصة بكل ضريبة من خلال رحلتنا مع  الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة .

:: أولاً: ضريبة المبيعات ::

ضريبة المبيعات

هى عبارة عن ضريبة تفرض على السلع الاستهلاكية والخدمات، وهي تفرض على آخر مستهلك السلعة.

على سبيل المثال عندما يستورد شخص ما سلعة معينة، فإن ضريبة المبيعات لهذه السلعة تفرض على المستهلك الأخير لها، حيث يتم وضع قيمتها مع قيمة الفاتورة، وفى هذه الحالة لا يسدد التاجر ضريبة المبيعات إلا بعد بيع السلعة.

:: خصائص ضريبة المبيعات ::

  • تعتبر ضريبة غير مباشرة حيث يتحمل المستهلك النهائى تكلفتها مهما كانت.
  • تعتبر ضريبة محلية أو إقليمية بحيث يتم فرضها داخل حدود البلاد.
  • هى ضريبة خاصة بالسلع و الخدمات حيث يتم تحديدها بناءا على قيمة السلعة أو الخدمة، حيث تفرض كنسبة مئوية من ثمن الخدمات أو السلع.
  • تهدف إلى تحقيق العدالة الإجتماعية عن طريق الإعفاء الضريبى للسلع الرئيسية الخاصة بالمواطنين محدودي الدخل.

:: مراحل تطبيق ضريبة المبيعات ::

يوجد عدد من المراحل التي يتم بناء عليها تطبيق هذه الضريبة وهي:

  • المرحلة الأولى و تتم من خلال قيام الأشخاص المسئولة عن تحصيل الضرائب بأخذها من المنتج الصناعى، بالإضافة إلى المستورد، ثم يتم توريدها للمصلحة.
  • المرحلة الثانية ويتم عن طريق قيام أشخاص توريد الضرائب بالتعاون مع تجار الجملة بتحصيل الضرائب عن المنتج الصناعي والمستورد، ثم القيام بتسليمها لمصلحة الضرائب.
  • المرحلة الثالثة تتم بنفس الطريقة السابقة، ولكن فيما يخص تجار القطعة، ثم توريد ما يتم تحصيله إلى مصلحة الضرائب.

هل تعلم ما هي: ضريبة القيمة المضافة في مصر

:: مزايا فرض ضريبة المبيعات ::

  • زيادة الحصيلة الضريبية و التى تساهم فى سد عجز الموازنة العامة للدولة.
  • تعمل على تحقيق العدالة الإجتماعية، و ذلك عن طريق عدم فرض ضريبة مبيعات على السلع الرئيسية للمواطن، وذلك من أجل تقليل الضغط عن المواطنين أصحاب الدخل المحدود.
  • تعمل على زيادة التنافس بالنسبة للصادرات، حيث أنه لا يوجد فرض ضريبة مبيعات على الصادرات.

:: عيوب فرض ضريبة المبيعات ::

  • زيادة أسعار الخدمات و السلع بطريقة غير مباشرة.
  • توسيع قاعدة المجتمع الضريبي من خلال إنخفاض حد التسجيل سنويا للتاجر و الصانع.
  • عند فرض ضريبة على السلع المستوردة يعمل على إرتفاع نفقات الإنتاج، و كذلك أسعار البيع، مما يؤدى إلى حدوث ازدواج ضريبي.

:: نطاق تحقيق ضريبة المبيعات ::

  • يتم فرض ضريبة المبيعات على السلع والخدمات سواء كانت المحلية أو السلع التي يتم استيرادها من الخارج، إلا السلع التي يتم إخراجها من الضريبة تبعاً للقانون، ولا يتم فرضها على السلع المصدرة للخارج، بحيث يتم تكن القيمة المقدرة لها هي الصفر.
  • إعفاء بعض السلع من فرض ضريبة المبيعات، حيث يتم الاعتماد على القانون في استخراجها من الضريبة.
  • ومن هذه المنتجات الزيوت النباتية المدعمة للطعام، منتجات صناعة الألبان، منتجات المطاحن ماعدا الدقيق الفاخر المستورد، المنتجات الزراعية، المنتجات الحيوانية بالإضافة إلى اللحوم المجمدة.
  • يتم فرض ضريبة المبيعات على جميع الأشخاص، بالإضافة إلى الأشخاص المسئولة عن تسليم المصلحة أموال الضريبة.
  • ومن الممكن أن يكون الإنسان ملزم، وهذا يتشابه مع المنتج الصناعي، بالإضافة إلى الأشخاص المسئولة عن الخدمة، والذي يخضع لهذه الضريبة.
  • و قد يكون الشخص مكلف بصفة اختيارية و الذى يكون لم يبلغ يصل للحد الذي يتم فيه التسجيل، في نفس الوقت الذي يستفيد فيه من قانون ضرائب المبيعات.

:: ثانياً: ضريبة القيمة المضافة ::

ضريبة القيمة المضافة

لقد زاد إنتشار مصطلح ضريبة القيمة المضافة فى الآونة الأخيرة، حيث تم تطبيقها في معظم دول العالم، بحيث تمثل تقريبا ربع الإيرادات الضريبية الكلية.

و تهدف ضريبة القيمة المضافة إلى توفير طريقة توازن من خلالها على ما يدخل في عملية الإنتاج، وما ينتج عنه، وهي  بمثابة ضريبة  يتم فرضها على مراحل الإنتاج، كذلك الخدمات.

كما يمكنك الآن معرفة: كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة

:: مزايا ضريبة القيمة المضافة ::

  • يتم فيها الاعتماد على الفواتير كمبدأ أساسي لتحصيل الضريبة وأيضا خصم ضريبة المشتريات.
  • يتم من خلالها تحقيق ما يعرف باسم الرقابة الصارمة على المواطنين، ويتم ذلك من خلال القيام بخصم كل المدخلات.
  • التقليل من أو منع التهرب الضريبي.
  • تعالج مشكلة التراكم الضريبي دون خصم الضريبة السابقة.
  • إنشاء مجتمع يخضع للضرائب بشكل منظم، طريق تحقيق الموازنة بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل.
  • تساهم فى توفير عدد من الخدمات التي تهم طبقات المجتمع المحدودة والفقيرة مثل التعليم والصحة.
  • ترتبط ضريبة القيمة المضافة بمستويات الإنفاق مقارنة بالدخل، ونتيجة لذلك فإنها تعمل على تقليل الضغوط على طبقات المجتمع شديدة الفقر.

:: عيوب ضريبة القيمة المضافة ::

زيادة تكلفة الخدمات و السلع، و يتحمل المستهلك هذه التكلفة، وهى تفرض بطريقة غير مباشرة على كل طبقات المجتمع دون أن يحدث أي استثناءات عليها.

:: ضريبة القيمة المضافة على الخدمات ::

تم تطبيق فرض ضريبة القيمة المضافة على المقاولات من قبل الإدارة الضريبية، حيث تعتبر ضمن خدمات التشغيل.

:: المشاكل المتوقعة فى نشاط المقاولات بسبب فرض ضريبة القيمة المضافة ::

عدم وجود فواتير السلع والخدمات المستهلكة في المقاولة.

تقوم بعض الهيئات العليا بعد الالتزام بتسديد هذه الضرائب، على الرغم من استحقاق الضريبة عليها.

وفي نهاية رحلتنا حول هذا الموضوع الهام عن الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة ، والذي يهم طبقات المجتمع بأثره، نرجوا أن نكون قدمنا ما يهمكم من معلمات، وفي انتظار تعليقاتكم.

قد يعجبك أيضًا

لديك تعليق؟ يشرفنا قرأته

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني.

هذا الموقع يستخدم Akismet للحدّ من التعليقات المزعجة والغير مرغوبة. تعرّف على كيفية معالجة بيانات تعليقك.

تابعنا على فيس بوك

تابعنا على انستجرام

تابعنا على يوتيوب